关联企业以集团企业为连接点，是由各种利益关系而产生的一种较为复杂的经济现象。作为实现利润的手段之一，关联企业的关联交易具有促进企业规模经营、合理避税和筹资、降低成本、提高企业市场竞争能力等功能。近年来，关联企业存有多头授信、连环担保的现象，涉及关联企业贷款的风险日益增加，已危及债权银行的资产安全。

　　加强对集团性关联企业贷款的授信管理，是控制集团客户授信风险的根本保障。笔者认为，强化关联企业授信管理应从以下方面进行：

　　首先要深入开展授信前调查与分析。对授信申请人，要进行全面的信息搜集与研究，通过工商登记、人民银行信贷登记咨询系统、公开信息查询等手段，全面掌握关联企业的组织架构、关联关系。注重调查分析企业的关联交易行为，针对关联企业跨地区分布、跨银行融资、关联关系复杂等现象，要加强同业合作，共同防范关联企业信用风险。在对大的关联企业服务中，努力发展银团贷款，以实现信息共享。建立客户经理联系制度，保持经常性信息沟通，多途径收集关联企业信息，注意对非财务信息的收集和分析，保持较强的风险敏感度。对关联企业经营状况出现的不利变化，必须及时调查原因，并根据不同情况，采取相应风险防范对策。

　　其次要提高授信审查质量。要深化财务报表分析，分析合并财务报表，以及单一授信主体本部财务报表。加强对主要财务科目及指标变动原因的相关分析，以及对关联企业间应收应付明细的审核，加强企业收入、成本、费用核算的审核。对关联企业授信审查，应对其借款原因和承贷能力作出准确判断，核定其可授信总额，严格控制集中性风险。对以资本运作为主、主业不突出的关联企业，从严控制授信。关注关联企业互保问题，从严控制授信客户以关联企业作保证人。如果保证人为关联企业的，则要对其担保资格、保证能力及对外担保情况严格审查、准确衡量，确保关联企业担保的有效性。

　　同时要强化贷后管理，提高风险防范能力。要加强对信贷资金用途的监督，确保承贷资金运用和用款申请的统一。对大额信贷资金划付，进行事前审核、事后跟踪，确保信贷资金实际用途与借款合同一致，严密监控资金在关联企业间的流动。按世行项目要求，加强对关联企业定期与不定期的授后监控。尤其要定期监控、重点分析授信客户的生产经营及财务状况，及时发现、识别和评价授信风险。