10月19日，国务院总理温家宝主持召开国务院常务会议，部署制订社会信用体系建设规划，提出了“十二五”期间社会信用体系建设的六大任务。经过多年的发展，我国社会信用体系建设取得了一定的成效，但总体而言，仍与经济社会发展需要不相适应。

从证券市场诚信建设的实践来看，近年来，尽管监管手段不断创新，监管力度不断加强，但证券行业违法违规等失信现象依然不断发生。欺诈上市、内幕交易、违规经营等现象频发，暴露出一些上市公司的诚信缺失，严重侵害了广大投资者利益。目前证券市场违规失信事件在发行保荐、信息披露、机构投研等方面有高发态势，亟需形成有效的约束机制，进一步净化和改善证券市场诚信环境。

一、违规事件频发折射资本市场诚信状况堪忧

今年以来，资本市场频频曝出违法违规事件，造成上市公司股价大幅波动的情况频频出现。从纳斯达克中国概念股诚信危机，到食品安全事件折射企业失信经营，再到资本市场欺诈发行第一案，上市公司、大股东、券商机构等违规主体在内的违规事项频发，呈现出典型的“诚信缺失”特点，给广大投资者利益造成严重侵害。近期资本市场违法违规失信问题主要表现在以下几方面：

一是上市发行环节造假有多发趋势。

2009年6月29日，桂林三金拉开了新股市场化定价发行的序幕。两年多来，A股市场IPO却来了黄金时期，先后700余家公司登陆资本市场，在这一轮新股发行中，“三高”（高发行价、高市盈率、高超募比）发行成为主旋律。在成功IPO的背后，上市公司、上市公司控股股东、原始股东、券商皆成为最大的受益者，巨大的利益诱惑使发行环节成为证券市场违规造假的高发地带。

证监会网站的保荐监管信用公示栏目显示，自2004年有记录以来，有51起券商机构或保荐代表人违规事项发生，其中2004年到2009年发生27起，而2010年至今不到两年间发生了22起，是原来的两倍多。

不少在发行环节曝出的违规事件仿佛向市场扔了一枚深水炸弹。今年3月，云南绿大地生物科技股份有限公司涉嫌虚增资产、虚增收入、虚增利润等多项违法违规行为，被称为“资本市场造假上市的标本”。绿大地通过注册多家上下游关联公司，签订阴阳合同等手段，虚增营业收入近3