加快建设社会信用体系，对于打击失信行为，防范和化解金融风险，促进金融稳定和发展，具有重要的现实意义。我们必须采取切实措施，以完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，不断强化社会信用体系建设。

　　市场经济是信用经济。建立健全社会信用体系，是完善我国社会主义市场经济体制的客观需要，是整顿和规范市场经济秩序的有效举措。着力加强社会信用体系建设，要按照有关要求，以法制为基础，信用制度为核心，以健全信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录为重点，坚持“统筹规划、分类指导，政府推动、培育市场，完善法规、严格监管，有序开放、维护安全”的原则，建立全国范围信贷征信机构与社会征信机构并存、服务各具特色的征信机构体系，最终形成体系完整、分工明确、运行高效、监管有力的社会信用体系基本框架和运行机制。要结合我国实际，明确长远目标、阶段性目标和工作重点，区别不同情况，采取不同政策，有计划、分步骤地推进社会信用体系建设工作。要加大组织协调力度，促进信用信息共享，整合信用服务资源，加快建设企业和个人信用服务体系。要坚持从市场需求出发，积极培育和发展信用服务市场，改善外部环境，促进竞争和创新。要抓紧健全法律法规，理顺监管体制，明确监管责任，依法规范信用服务行为和市场秩序。要积极引进先进的管理经验和技术，促进信用服务行业健康发展，更好地满足市场需要。

　　具体来说，当前应努力做好以下两项工作：

　　第一，完善行业信用记录，推进行业信用建设。社会信用体系建设涉及经济社会生活的各个方面。行业信用建设是社会信用体系建设的重要组成部分，对于促进企业和个人自律，形成有效的市场约束，具有重要作用。要根据我国的国情和现阶段经济社会发展的需要，针对市场经济秩序中存在的矛盾和问题，借鉴有益经验，进一步完善信贷、纳税、合同履约、产品质量的信用记录，推进行业信用建设。要依托“金税”、“金关”等管理系统，完善纳税人信用数据库，建立健全企业、个人偷逃骗税记录。要实行合同履约备案和重大合同鉴证制度，探索建立合同履约信用记录，依法打击合同欺诈行为。要依托“金质”管理系统，推动企业产品质量记录电子化，定期发布产品质量信息，加强产品质量信用分类管理。要继续推进中小企业信用制度建设和价格信用建设。要发挥商会、协会的作用，促进行业信用建设和行业守信自律。

　　第二，进一步加快信贷征信体系建设。金融是现代经济的核心。金融机构是社会信用信息的主要提供者和使用者。当前，要以信贷征信体系建设为切入点，进一步健全证券业、保险业及外汇管理的信用管理系统，加强金融部门的协调与合作，逐步建立金融业统一征信平台，促进金融业信用信息整合和共享，稳步推进我国金融业信用体系建设。

　　从银行等金融机构的角度来说，加强征信体系建设，建立健全社会信用体系，首先要高度重视数据库的建设与维护。数据库的建设与维护是开展内部风险评估的前提。目前，大多数银行都建立了自己的信贷管理系统，为风险评估提供了很好的平台。但也存在以下几方面问题：一是客户资料不完整。一般来说，信用等级较好的客户资料比较完整，但等级较差的客户资料则有所欠缺，而对风险评估来说，后者恰恰是需要关注的重点。二是时间跨度小。为反映客户信用状况的持续变化，数据库的时间跨度最少也要跨越一个经济周期。三是缺乏对数据的深度加工和分析。数据库的建设和维护，不仅是数据录入，更重要的是对数据进行后期整理和加工，从而得到许多有价值的信息，例如信用等级转移规律、不同等级资产的违约率、抵押物对违约损失率的影响、经济状态对平均违约率的影响等。

　　二要进一步健全信用评级体系。信用评级是内部风险评估的重要环节。目前，一些银行信用评级采用“打分制”，但仅仅依靠“打分”的主观性太强，而且依据的主要是过去的资料，评级缺乏前瞻性。建议从以下几个方面加以改进：一是更新评级思想。决定信贷风险的是将来而不是过去，因此评级也应关注客户的未来。可考虑在“打分制”的基础上，将客户预期资产价值与评级相结合，使评级结果不仅包含过去的信息，也体现未来的预期。二是完善评级标准。应加强协调与沟通，完善评级标准，建立统一、科学的评级体系，以提高银行评级的社会公信力。三是重视对劣质客户的信用评级。对这类客户进行持续、严谨的信用评级，不仅是为了随时了解其风险状况，提前做好相应准备，更重要的是研究其信用状况的演变规律，从而丰富风险评估数据。

　　此外，应定期对信贷组合进行压力测试。压力测试是对常规风险评估的必要补充，也是验证征信体系建设成效的内在需要。所谓压力测试，就是测试信贷组合在面临各种不利的外部环境时的风险大小。常规的风险评估只针对一般情形，无法对小概率事件下的信贷风险进行准确判断。因此需要定期对信贷组合进行压力测试，以评估其在极端情况下的风险大小。在进行压力测试时，应注意以下几点：一是设定恰当的外部情景。二是对信贷组合在特定情景下的风险进行客观评估。一般而言，当外部环境发生变化时，不同资产受影响的程度是不同的，要关注各种资产对整体风险的边际影响，尤其是风险敏感度高的资产。三是根据压力测试的结果，调整各种资产的敞口规模，降低组合的整体风险。对边际风险较低的资产，由于其对整体风险影响较小，可以适度增加其敞口规模；对边际风险较高的资产，应设法减少其敞口规模，降低其在组合内的比重，以控制整体风险。需要说明的是，在压力测试的过程中，虽然情景设定具有一定主观性和任意性，但是利用一些技术手段，依然能模拟出未来可能出现的各种情景，进而对尾部风险进行合理评估。